Налоговые каникулы для ИП в 2016 году

Налоговые каникулы для ИП в 2015 году

Налоговые каникулы для ИП в 2016 году продолжают действовать для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей на упрощенной и патентной системах налогообложения.  В первые два года работы они освобождаются от уплаты налогов. Соответствующий закон вступил в силу с 1 января 2015 года.

Закон предусмотрены поправки в статью 346.20 и главу 26 НК РФ. Согласно документу, регионы смогут предоставлять налоговые каникулы на два года в виде нулевой ставки для впервые зарегистрированных ИП, перешедших в течение двух лет со дня регистрации на упрощенную систему налогообложения или патентную систему налогообложения. "Налоговые каникулы" будут действовать для ИП, которые зарегистрируются после вступления в силу соответствующих законов субъектов РФ.  Соответственно, закон не будет распространяться на уже действующие ИП и даже ИП, которые зарегистрируются уже в 2015 года, но до принятия закона в своем регионе.

Налоговые каникулы для юридических лиц вводить не планируется.

Освобождение от уплаты налогов будет действовать в 2015-2020 годах.

Итак, развенчаем некоторые заблуждения, которые связаны с  законопроектом. Кто же пойдет на налоговые каникулы в 2016 году?

Первое заблуждение. На «налоговые каникулы» пойдут все вновь созданные ИП

Это далеко не так, поскольку закон достаточно ограничительно подошел к вопросу. Во-первых, окончательно вопрос о предоставлении такой налоговой льготы будут решать регионы и далеко не факт, что все регионы пойдут по этому пути.   Во-вторых, налоговые каникулы предоставляются для ИП в следующих сферах: производственной, социальной, научной.  Какие конкретно это будут виды деятельности (виды деятельности по ОКВЭД) также будут устанавливать опять же регионы.    Кроме того, доля доходов ИП от таких видов деятельности должна быть не менее 70%.  Субъекты РФ также получат право самостоятельно устанавливать ограничения на применение нулевой ставки, в том числе предельный размер доходов предпринимателей, среднюю численность работников.  Как видно, далеко не все, кто работает  в Интернете, подпадают под действие этого закона даже теоретически.

Второе заблуждение. ИП не должны будут платить ничего государству. 

Это не так.  Новые поправки касаются исключительно налога по упрощенной системе налогообложения и патентной системе налогообложения.  Таким образом, взносы в Пенсионный Фонд и Фонд обязательного медицинского страхования ИП, находящиеся на каникулах, будут продолжать платить.  Ну поскольку ИП, который не нанимает работников, имеет право на уменьшить на сумму, уплаченную в указанные фонды, налог по упрощенной системе налогообложения.  Для ИП,  получающим доход порядка 400 тысяч рублей в год, и так по факту не надо будет платить налог по упрощенной системе налогообложения.  Таким образом, благами нового закона смогут воспользоваться ИП, которые имеют далеко не минимальный доход.

Что предусмотрено для предпринимателей, находящихся на патентной системе налогообложения?

Закон вводит не только "налоговые каникулы", он также касается применения ИП патентной системы налогообложения.  Допускается возможность уплаты налога по патентной системе налогообложения одновременно с  регистрацией в качестве индивидуальных предпринимателей по принципу «одного окна».

Кроме того, предусмотрено, что самозанятые граждане — налогоплательщики по патентной системе налогообложения уплачивают страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования не позднее срока истечения действия патента.

Если статья была вам полезна, поделитесь с коллегами и друзьями!
Комментарии к новости "Налоговые каникулы для ИП в 2016 году"
Перейти к форме комментирования
  1. Можно узнать, будут ли действовать налоговые каникулы в краснодарском крае? Спасибо.

    • Артур, добрый день. В феврале 2015 года губернатором Краснодарского края А.Н. Ткачевым был утвержден антикризисный план для Красндарского края, в котором содержатся положения о предоставлении налоговых каникул предпринимателям http://admkrai.krasnodar.ru/content/14/show/266351/?sphrase_id=85937
      Однако закон "о налоговых каникулах" в Краснодарском крае, который был бы принят во исполнение этого положения, еще не принят.

      • Добрый день. Понять ни как не могу - на Кубани начали действовать налоговые каникулы или нет? Вот что вводит меня в заблуждение: ....на Кубани введены налоговые каникулы для впервые зарегистрировавшихся индивидуальных предпринимателей в научной, производственной и социальной сферах....
        ( http://www.yuga.ru/news/369110/ );
        вот еще:
        «Налоговые каникулы» ввели в Краснодарском крае депутаты Законодательного Собрания. Однако послабления действуют только на впервые зарегистрированных предпринимателей, бизнес которых связан с производством, социальной или научной сферами. Еще одно главное условие: собственник бизнеса должен вести деятельность по упрощенной системе налогообложения. Нулевая ставка будет применятся с момента официальной публикации закона до 1 января 2018г.

        Еще одно новшество касается давно работающих индивидуальных предпринимателей и организаций, соответствующих указанным выше параметрам. Только для «старожилов» бизнеса ставку снизили – с 15% до 5%. Новые условия будут применяться в этом случае с 1 января 2016г. до 1 января 2018г.
        ( http://ygbc.ru/news/2015/04/28/kubanskih-predprinimatelej-otpravili-na-nalogovye-/ )

        • Добрый день, Георгий!
          Налоговые каникулы действуют в Краснодарском крае с 15.05.2015г. после опубликования соответствующего Закона Краснодарского края. Текст закона уже есть на странице с законами о налоговых каникулах.

  2. Добрый день. Подскажите, в Алтайском крае принят закон о налоговых каникулах? Спасибо.

    • Оксана, добрый день. Нет, в Алтайском крае еще не принят подобный закон. Если вы хотите узнать, когда он будет принят, то подпишитесь на рассылку под статьей, мы еженедельно обновляем информацию по регионам и даем ссылки на тексты принятых законов.

  3. Здравствуйте, подскажите, действуют ли налоговые каникулы в Ивановской и Мурманской областях?

  4. Добрый день! В Кемеровской области принят закон о налоговых каникулах? Спасибо!

  5. Добрый день. Подскажите, в Волгоградской области принят закон о налоговых каникулах? Спасибо

  6. Скажите пожалуйста,принят ли закон о налоговых каникулах в Башкирии?

  7. Добрый день!
    Не могу найти информацию по налоговым каникулам в Ставропольском крае

  8. Добрый день.
    У меня ИП зарегистрировано 04.04.2015 года, торговля.
    Будут ли у меня налоговые каникулы.
    Спасибо.

  9. Простите, забыл указать - город Уфа, Республика Башкортостан

  10. Здравствуйте, какие оквэд попадут под налоговые каникулы в Архангельске? Принят ли уже закон о каникулярном периоде?

    • Ольга, добрый день!
      В Архангельской области принят закон о "налоговых каникулах". Закон распространяется на сельское хозяйство, рыболовство, обрабатывающие производства, образование, здравоохранение, научные исследования и разработки, деятельность по организации отдыха и развлечений, культуры и спорта,производство и распределение газа, воды и электроэнергии.
      С полным списком регионов, в которых приняты такие законы и с текстами законов Вы можете ознакомиться подписавшись на рассылку на странице http://lawinweb.ru/nalogovye-kanikuly/
      (форма для подписки в конце страницы).

  11. Здравствуйте, можно по интересоваться будет ли действовать закон "Налоговые каникулы" в Белгородской области?

    • Игорь, добрый день!
      Законодатель отдал право применять федеральный закон о "налоговых каникулах" на усмотрение регионов. Пока информации о таком законе (или законопроекте) по Белгородской области нет.

  12. Здравствуйте! Принят ли закон о налоговых каникулах по Ростовской области ?

    • Марина, добрый день!
      К сожалению, информации о законе о "налоговых каникулах" в Ростовской области пока нет.
      Список регионов, в которых уже приняты законы можно получить подписавшись на странице http://lawinweb.ru/nalogovye-kanikuly/
      (форма для подписки в конце страницы).

  13. Выкладываю регионы, в которых закон был УТВЕРЖДЕН:

    • Добрый день, Дмитрий!
      Спасибо за предоставленную информацию. Вся информация была проверена. Результаты Вы можете увидеть при подписке на Новости о вновь принятых законах о "налоговых каникулах" lawinweb.ru/nalogovye-kanikuly/.

  14. Здравствуйте! У меня ИП зарегистрировано в Кемеровской области 22.04. 2015, туристическое агентство. Будут ли действовать для меня налоговые каникулы?

    • Добрый день, Екатерина!
      По дате регистрации Ваше ИП попадает под действие закона о налоговых каникулах. Но, к сожалению, Вы не указали конкретные виды деятельности, которые предусмотрены в Уставе Вашего агенства. Пожалуйста, задайте этот вопрос через форму Вопрос-ответ http://lawinweb.ru/voprosy-otvety/, в тексте вопроса укажите какие виды деятельности предусмотрены Уставом организации. Тогда можно будет дать более точный ответ.

  15. Добрый день!
    Подскажите в Волгоградской обл. принял ли закон, если нет то когда ожидается?

    • Валерий, добрый день!
      На данный момент информации о принятии закона о "налоговых каникулах" в Волгоградской области нет. Скорость принятия этого закона зависит от региональных властей, спрогнозировать ее сложно.
      У нас есть текст законопроекта о ставке 0 процентов для индивидуальных предпринимателей Волгоградской области. Если он Вас заинтересует, задайте этот вопрос через форму Вопрос-ответ http://lawinweb.ru/voprosy-otvety/ и мы вышлем Вам текст законопроекта на электронную почту.

  16. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста виды экономической деятельности попадающие под действе налоговых каникул в Ростовской области? Спасибо.

    • Добрый день, Александр!
      Перечень видов экономической деятельности, попадающий под действие "налоговых каникул" в Ростовской области приведен в Приложении к закону о региональных налогах. Ознакомиться с законом можно на нашем сайте ( в конце статьи http://lawinweb.ru/nalogovye-kanikuly/ есть форма бесплатного доступа к текстам законов).

  17. Добрый день!
    В городе Кемерово хочу открыть ИП (впервые). Какие конкретно ОКВЭДы попадают под закон о "налоговых каникулах"? Действует ли он в Кемеровской области? Что я должна делать, чтобы воспользоваться данной льготой?

    • Добрый день, Вера!
      Да, в Кемеровской области принят закон о налоговых каникулах. Вы можете ознакомиться с ним на нашем сайте ( в конце статьи http://lawinweb.ru/nalogovye-kanikuly/ есть форма бесплатного доступа к текстам законов). В Приложении 1 к Закону указаны коды ОКВЭД, на которые распространяется этот закон.
      Для того, чтобы получить развернутый ответ на вопрос "что нужно сделать для того, чтобы воспользоваться льготой", задайте его, пожалуйста, через форму Вопрос-ответ http://lawinweb.ru/voprosy-otvety/, где полностью опишите Вашу ситуацию. В таком случае мы сможем дать более детальный ответ, а не общую рекомендацию.

  18. Добрый вечер, подскажите пожалуйста, принят ли закон о налоговых каникулах в Челябинской области? И где найти списки ОКВЭД, которые попадают в такой закон (если он принят)? И куда можно обратиться за данной информацией в будущем, в местный налоговый орган? Спасибо!

    • Добрый день, Вячеслав!
      Да, в Челябинской области принят закон о "налоговых каникулах". Вы можете ознакомиться с ним на нашем сайте ( в конце статьи http://lawinweb.ru/nalogovye-kanikuly/ есть форма бесплатного доступа). В Приложении 1 к Закону указаны коды ОКВЭД, на которые распространяются "налоговые каникулы". Если Вам необходимы официальные разъяснения или уточнения по применению закона, то можно обратиться в налоговые органы с официальным запросом.

  19. Добрый день! В Республике Алтай принят закон о налоговых каникулах? Спасибо!

    • Дима, добрый день!
      К сожалению, Алтайский край пока не принял закона о налоговых каникулах. Удалось найти информацию, что такой закон будет принят только к 2016 году.

    • Дима, доброго дня!
      Поступила более свежая информация по налоговым каникулам на Алтае.
      Министерством финансов Республики Алтай разработан проект закона "Об установлении налоговой ставки в размере ноль процентов для впервые зарегистрированных налогоплательщиков".
      Согласно законопроекту, подобные льготные условия будет действовать для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению при применении ими упрощенной или патентной систем налогообложения.
      Если Вам будет интересен текст законопроекта, напишите нам запрос через форму Вопрос-Ответ

  20. Здравствуйте. Скажите, а в Саратове как обстоят дела с этим Законом? Мы открыли ООО на УСН 14 января. Нигде не могу найти информацию...

  21. Здравствуйте! А в Бурятии принят закон о "налоговых каникулах"? ОКВЭД 45,25,2 строительство фундаментов и бурение водяных скважин попадает под сие благо?Спасибо.

    • Наталья, доброго дня!
      В Бурятии приняты поправки, предусматривающие ставку 0% для ИП, зарегистрировавшихся после принятия закона. Привожу текст статьи:
      "статью 8.3 дополнить частью 4 следующего содержания:

      "4. Установить налоговую ставку в размере 0 процентов для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей после вступления в силу настоящего Закона, применяющих упрощенную систему налогообложения и осуществляющих виды предпринимательской деятельности в соответствии с приложением 36 к настоящему Закону.

      Налогоплательщики, указанные в абзаце первом настоящей части, вправе применять налоговую ставку в размере 0 процентов со дня их государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей непрерывно в течение двух налоговых периодов.

      Право на применение налоговой ставки в размере 0 процентов возникает у налогоплательщиков-индивидуальных предпринимателей, указанных в абзаце первом настоящей части, при одновременном соблюдении следующих условий:

      1) по итогам налогового периода доля доходов от реализации товаров (работ, услуг) при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применялась налоговая ставка в размере 0 процентов, в общем объеме доходов от реализации товаров (работ, услуг) должна быть не менее 70 процентов;

      2) средняя численность наемных работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным законодательством, за налоговый период не превышает 15 человек;

      3) предельный размер доходов от реализации за налоговый период не превышает 6 млн. рублей.

      В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов индивидуальный предприниматель считается утратившим право на применение налоговой ставки в размере 0 процентов и обязан уплатить налог по налоговой ставке, предусмотренной пунктами 1 или 2 статьи 346.20 Налогового кодекса Российской Федерации, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения."
      Текст Закона уже есть на сайте.

  22. Добрый день!Подскажите пожалуйста,распространяются ли налоговые каникулы для грузоперевозок?

  23. Добрый день.
    Моя фирма занимается производством и доставкой еды.
    Буду ли довольствоваться налоговыми каникулами?

  24. Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, а в Саратовской области принят этот Закон?

  25. Здравствуйте.
    у меня вопрос такой
    я недавно в этой системе и я открыл магазин по продаже аксессуаров для мобильных телефонов и замена деталей телефона
    к какому типу относится эта деятельность и если на территории ЧР действуют
    каникулы на что мне расчитывать ?

    Благодарю

    • Добрый день!
      Пожалуйста, задайте этот вопрос через форму Вопрос-ответ http://lawinweb.ru/voprosy-otvety/, в тексте вопроса укажите какие виды деятельности предусмотрены Уставом организации и в каком регионе Вы осуществляете деятельность. Тогда можно будет дать более точный ответ.

  26. Добрый день, принят ли закон в Пермском крае?

    • Светлана, добрый день!
      Да, в марте 2015 года в Пермском крае был принят закон о налоговых каникулах. Вы можете ознакомиться с ним на нашем сайте ( в конце статьи http://lawinweb.ru/nalogovye-kanikuly/ есть форма бесплатного доступа к текстам законов).

  27. Добрый день, распространяется ли деятельность лаборатории по изготовлению зубных протезов

    • Светлана, добрый день!
      Пожалуйста, задайте этот вопрос через форму Вопрос-ответ http://lawinweb.ru/voprosy-otvety/, в тексте вопроса укажите какие виды деятельности предусмотрены Уставом организации и в каком регионе Вы осуществляете деятельность. Тогда можно будет дать более точный ответ.

  28. Здравствуйте в Чувашии уже принят этот Закон? Какой должен быть доход чтоб попасть под этот закон?

Здесь вы можете написать комментарий

* Обязательные для заполнения поля
Нажимая кнопку "Отправить", я принимаю условия Политики конфиденциальности. и даю своё согласие ИП Ледовских М. А. на обработку моих персональных данных , в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 года №152-ФЗ "О персональных данных", в соответствии с целями и условиями, определенными Политикой конфиденциальности.